Любой человек, имеющий финансовые обязательства, вправе объявить себя банкротом, если он соответствует признакам неплатежеспособности. Все долги спишутся, но что будет дальше? Банкротам запрещено в течение пяти лет регистрировать собственный бизнес, занимать руководящие посты в компаниях (ООО, ОАО), повторно быть ИП. Однако о самозанятых ни слова. 

МБК расскажет, что требуется, чтобы стать самозанятым, сколько занимает процедура регистрации и как платить налоги, чтобы не получить штраф.

Самозанятый: кто это?

В ноябре 2018 года в Госдуме приняли законопроект о самозанятых гражданах. Изначально планировалось провести эксперимент, поэтому программа действовала в четырех регионах — Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Однако уже в 2021 году эксперимент распространился и на другие субъекты РФ.

Самозанятость — это налоговый режим, который применяется для граждан, получающих вознаграждение за услуги другим людям. Самозанятый платит с прибыли налог, 4% — при оказании услуг частным клиентам, и 6% — если услуга оказана юридическому лицу.

Зачем становиться самозанятым?

В России все привыкли получать зарплату в конверте и не платить налоги. Это касается и фрилансеров, которые также работают, но не передают данные в ФНС. Нарушение закона чревато штрафными санкциями и другими ограничениями. Еще фрилансерам не дают кредиты, они не получают налоговых вычетов и не отчисляют деньги на пенсионный вклад.

Посмотрим, какие проблемы решит регистрация в качестве самозанятого:

• Оформление кредита. Поскольку самозанятый человек платит налог с прибыли, в налоговой службе фиксируется размер дохода. Имея личный кабинет на сайте «Мой налог», закажите справку о доходах, которую примет банк. Это поможет увеличить кредитный лимит и снизить процентную ставку.

• Отсутствие проблем с ФНС. Штраф за неуплату налогов составляет до 40% от дохода + 30% в год за несданную декларацию. Если выяснится, что размер задолженности превышает 2,7 млн руб., штраф составит 300 тыс. руб. или отбывание наказания в тюрьме. Проще заплатить налоги и спать спокойно.

• Предоставление услуг юридическим лицам. Юрлицам и ИП выгоднее работать с самозанятыми людьми, чем с фрилансерами, поскольку они могут спокойно проводить оплату через бухгалтерию, записав ее в расходы предприятия.

Налоговый вычет при покупке недвижимости самозанятый получить не сможет, поскольку он не платит НДФЛ. Зато всем физическим лицам, которые перешли на самозанятость, полагается вычет в 10 тыс. руб., но на руки его получить нельзя. Эти средства доступны для оплаты налога.

Может ли банкрот получить статус самозанятого?

В статье 216 ФЗ-127 «О несостоятельности физического лица» нет пункта, запрещающего банкроту получить статус плательщика налога с профессионального дохода. Если банкрот регистрировался как ИП, он не вправе открывать новое ИП, но может работать, оформив специальный налоговый режим. При этом с дохода удерживается 4 или 6%, в зависимости от того, кому предоставлялись услуги.

Когда переходить на режим НПД?

Закон о банкротстве допускает налог на профессиональный доход (НПД), не дожидаясь окончания процедуры. Это удобно, поскольку иногда процедура банкротства затягивается до двух лет.

Важно: если банкрот находится на стадии реализации имущества или реструктуризации задолженности, то доходы, зарегистрированные в ФНС, увидит финансовый управляющий. Для должника это значит то, что часть заработанных денег уйдет на погашение задолженности, оплату услуг финансового управляющего и покрытие судебных издержек.

Учитывая эту особенность, лучше регистрироваться в качестве самозанятого после окончания процедуры банкротства, чтобы сохранить деньги.

Сомневаетесь, что пройдете процедуру банкротства? Тогда читайте статью «Почему должникам отказывают в процедуре банкротства?». Или оформите онлайн-заявку на бесплатную консультацию.

Кто может стать самозанятым?

В законе № 422-ФЗ четко определен список лиц, которым разрешено получить статус самозанятого. Выделяют четыре критерия соответствия:

• человек работает или ведет бизнес самостоятельно;

• деятельность ведется без привлечения наемных сотрудников;

• деятельность не запрещена, согласно статье 44, закона № 422-ФЗ;

• ежемесячный доход — до 2,4 млн руб., то есть не больше 200 тыс. руб. в месяц.

Не получится оформить специальный налоговый режим, если вы занимаетесь перепродажей и доставкой товаров, работаете посредником; продаете транспортные средства и недвижимость, сдаете в аренду нежилые помещения; реализуете маркированные товары. Нотариусы, арбитры и другие люди, деятельность которых подлежит лицензированию, тоже не получат статус самозанятых.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого?

Проще всего зарегистрироваться через сервис «Мой налог».

Алгоритм регистрации:

• скачайте приложение в APP Store или Play Market;

• зарегистрируйте учетную запись;

• выберите регион, в котором живете;

• отсканируйте паспорт, проверьте корректность данных и нажмите «Подтвердить»;

• сделайте фотографию для верификации личности;

• подтвердите намерение зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Процедура займет 10−15 минут.

Если не хотите устанавливать приложение «Мой налог» на телефон, зарегистрируйтесь на портале «Госуслуги» или в личном кабинете на сайте Налоговой службы.

Платить государственную пошлину за регистрацию не нужно. Еще один плюс в пользу НПД.

Читайте статью «Последствия банкротства для физических лиц»

Как платить налог?

В отличие от ИП и юридических лиц, самозанятому не придется сдавать ежеквартальную или ежегодную отчетность. Но налог платить придется. Разберемся, как это делать.

Чтобы платить налоги, укажите в приложении «Мой налог» вид деятельности, прикрепите банковскую карту, со счета которой планируете оплачивать налоги. Поскольку ФНС не отслеживает все поступления, вам придется самостоятельно вносить данные о заработке.

Каждый раз при получении дохода, переходите в приложение и создавайте чек на оказанную услугу. Электронную версию отправляйте клиенту на почту. После этого налоговая служба начислит налог с полученной суммы. Это происходит в автоматическом режиме — самому ничего считать не нужно. Налог уплачивается раз в месяц внесением одного платежа.

Куда идут отчисления?

Самозанятых волнует вопрос, куда идут налоги, которые они платят. Давайте узнаем:

• Пенсионный и страховой фонды. ИП платят обязательные страховые и пенсионные взносы. А вот самозанятые не перечисляют деньги в фонд страхования и ПФР.

• Фонд обязательного медицинского страхования. Входит в налог, поэтому самозанятый вправе рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь по полису. Однако лучше дополнительно купить полис добровольного медицинского страхования с большой суммой покрытия.

Итоги — стоит ли банкроту становиться самозанятым?

Да, если процедура банкротства завершена. Это неплохая альтернатива ИП с меньшей процентной ставкой и минимальным документооборотом. Самозанятому не придется заполнять декларацию и беспокоиться о штрафных санкциях, которые с каждым годом ужесточаются.