Уплачивать налоги в кризисное время становится все накладнее. Но это не значит, что от них нужно уклоняться — так вы рискуете получить административное или даже уголовное наказание. В статье рассказали, как платить меньше и по закону.

Какие налоги вы должны платить в 2023 году?

Будучи налоговым резидентом РФ, вы должны уплачивать четыре налога для физических лиц:

Налог на доходы физических лиц. НДФЛ в размере 13% облагаются официальные доходы. И речь не только о заработной плате, с которой налог удерживает работодатель. Выигрышем в букмекерской конторе или прибылью от продажи имущества тоже придется поделиться с государством.

Налог на имущество. Если вы собственник квартиры, хозяйственного строения или даже машино-места, то должны ежегодно уплачивать государству 0,1–2% от стоимости объекта. Точная ставка зависит от вида имущества.

Транспортный налог. За владение транспортным средством — будь то автомобиль, самолет или моторная лодка — вы также должны делать налоговые отчисления в государственный бюджет. Ставка зависит от региона и мощности транспортного средства. Предположим, если вы житель Москвы и ездите на Toyota Camry мощностью 81 л. с., транспортный налог составит 9,05 тыс. руб. в год.

Земельный налог. Если у вас есть дача, садовый участок, земля под строительство дома или хозяйственную деятельность, вы должны уплачивать 0,3% налога. Если другой участок — 1,5%. За налогооблагаемую базу принимается кадастровая стоимость земли, которую можете узнать на сайте Росреестра.

Как сэкономить на налогах?

Законные способы снижения налоговой нагрузки прописаны в Налоговом кодексе. Все остальные приводят к штрафам, пеням и санкциям.

Способ 1. Оформите налоговый вычет

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то можете претендовать на налоговый вычет — это государственная мера поддержки в виде возврата части ранее уплаченного налога или же уменьшения налогооблагаемой базы. Он доступен, когда вы тратите крупную сумму на социально значимые вещи.

Есть четыре вида вычета:

• Имущественный. Дается при покупке земельного участка, строящегося дома или готовой квартиры. За ипотечное жилье полагается дополнительный вычет на кредитные проценты.

• Социальный. Можете получить, если тратите деньги на страхование, лечение, образование, спорт и благотворительность.

• Инвестиционный. Доступен, если вы открыли инвестиционный счет и проводите сделки на бирже.

• Стандартный. Полагается отдельным категориям граждан, например, инвалидам с детства и родственникам погибших военнослужащих.

Размер имущественного, социального и инвестиционного вычета составляет 13% от суммы расходов, но не превышает сумму ранее уплаченных налогов. Сумма стандартного вычета фиксированная и зависит от категории получателя, например, инвалиды с детства за каждый месяц налогового периода получают 500 руб.

Рассмотрим на примере, как рассчитывается имущественный налоговый вычет. Предположим, вы купили квартиру за 1,5 млн руб. Государство вернет 13% от ее стоимости, т. е. 195 тыс. руб. При этом максимальный размер имущественного вычета составляет 260 тыс. руб. Поэтому в будущем при покупке других объектов недвижимости вы сможете получить оставшиеся 65 тыс. руб.

Оформить налоговый вычет вы можете онлайн или офлайн, подав в налоговую службу декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы. Деньги будут переведены на ваш банковский счет. Если же хотите уменьшить налогооблагаемую базу, то напишите заявление на имя работодателя, чтобы он удерживал меньше налога.

О том, на что можно оформить налоговый вычет — читайте здесь

Способ 2. Воспользуйтесь причитающимися налоговыми льготами 

Социально уязвимым категориям населения полагаются федеральные и региональные налоговые льготы. Первые действуют на всей территории РФ, вторые — в отдельных субъектах государства, т. к. установлены местными властями. 

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество с одного объекта недвижимости каждого вида. Допустим, у вас есть квартира и дача. После выхода на пенсию вы не будете платить за них налог. Но если позже купите еще одну квартиру, то ФНС будет удерживать 0,1% от стоимости имущества. При этом вы вправе самостоятельно определить, к какой из квартир хотите применить льготу.

Для многодетных родителей уменьшена налоговая база по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. земельного участка. Скажем, если у вас в собственности участок девять соток, то платить вы будете только за три.

Способ 3. Не спешите с продажей недвижимости

Прибыль, полученная с продажи недвижимости, облагается НДФЛ 13%. Купили дачу за 3 млн руб., продали за 5 млн руб. и с 2 млн руб. заплатили 260 тыс. руб. государству. Но вы можете избежать налоговых расходов, если повремените со сделкой. Доход от продажи недвижимости, которая находится в собственности от пяти лет, не облагается НДФЛ.

Минимальный срок владения сокращен до трех лет, если недвижимость:

• унаследована;

• получена в подарок от близкого родственника;

• перешла в собственность в результате приватизации;

• перешла в собственность по договору пожизненного содержания с иждивением;

• является единственным жильем.

Читайте также: «Как продать микродолю в квартире?»

Способ 4. Станьте индивидуальным предпринимателем

Вместо 13% НДФЛ вы можете платить всего 6% с доходов. Для этого вам необходимо стать ИП на УСН.

Рассчитаем выгоду на примере. Предположим, вы работаете в компании по трудовому договору и за год зарабатываете 600 тыс. руб. С этих денег работодатель уплачивает 78 тыс. руб. НДФЛ. Помимо этого, он делает страховые отчисления:

• в ПФР — 22%;

• в ФОМС — 5,1%;

• в ФСС — 2,9%.

Их общая сумма составляет 180 тыс. руб.

Предпринимателю невыгодно держать вас в качестве штатного сотрудника. Вы можете перейти на ИП и работать на основании договора на оказание услуг. Взамен попросите работодателя прибавить к зарплате половину сэкономленных им налогов и страховых взносов. Тогда в год вы будете получать на 129 тыс. руб. больше — 729 тыс. руб. Из них придется заплатить 43,7 тыс. руб. налога, а также сделать пенсионные, медицинские и социальные страховые взносы за себя в фиксированном размере 45,8 тыс. руб. Получается, что чистая выгода составит 39,5 тыс. руб.

Однако переход на ИП сопряжен и с некоторыми недостатками, в частности вы:

• не сможете получать отпускные, декретные и другие выплаты от работодателя;

• будете платить страховые взносы даже при отсутствии клиентов;

• столкнетесь со сложностями при кредитовании, т. к. банки неохотно выдают займы ИП.

Описанная схема будет выгодна только в том случае, если работодатель согласится поднять ставку за счет налога и страховых взносов. Если нет, то переходить на ИП не имеет смысла, т. к. сэкономленные 7% НДФЛ уйдут на обязательные взносы.

Способ 5. Станьте самозанятым

Если станете самозанятым, то будете платить налог на профессиональный доход:

• 4% — при сотрудничестве с физлицами;

• 6% — при сотрудничестве с юрлицами и ИП.

Первое время после оформления самозанятости действует льготная ставка — 3 и 4% соответственно. Таким образом удастся сэкономить до 10 тыс. руб. Статус самозанятого выгоден еще и тем, что не нужно делать отчисления в страховые фонды.