Если вы или ваши дети учатся в университете, можно сократить расходы за счет возврата НДФЛ. В 2024 г. стало проще оформить вычет — это делается за 10–15 минут без посещения налоговой. Рассказываем, кому это доступно и что делать.

Что такое вычет за учебу?

Вычет за учебу — это социальный вычет, который возвращает часть ранее уплаченного НДФЛ.

Если работаете в компании или ИП по трудовому договору, каждый месяц с зарплаты удерживается и платится НДФЛ. Если в течение года заплатили за учебу, можете вернуть часть налога.

Необязательно разом возвращать всю доступную сумму. Можно освободиться от НДФЛ — тогда работодатель перестанет удерживать налог, пока не закончится сумма вычета. То есть в течение 2–3 месяцев будете получать больше денег.

На что распространяется?

Вычет распространяется на обучение следующих видов:

Чтобы получить вычет, обучайтесь в лицензированных учреждениях. Если заплатите частному эксперту, государство не вернет НДФЛ даже при подтвержденных расходах.

Кому доступен?

Вы получите вычет, если получали образование в профессиональном учреждении. Форма обучения не имеет значения: заявление принимают при очной, заочной и дистанционной учебе.

При этом вы должны платить НДФЛ — например, работать по трудовому договору. Если ведете деятельность как ИП на спецрежиме, вычет не одобрят.

Можно вернуть деньги за учебу близких родственников:

Чтобы получить вычет за ребенка, брата/сестру или супруга, оформляйте договор на обучение на себя. Иначе налоговая не одобрит возврат НДФЛ, но это сможет сделать родственник.

Вычет назначают налоговым резидентам — тем, кто за последние 12 месяцев находился в России больше 183 дней. Гражданство не имеет значения.

Читайте также: «Налоговый вычет: на что можно
оформить и сколько получить?».

Сколько вернут денег?

Лимит социального вычета в 2024 г. — 150 000 руб. Он распространяется не только на учебу, но и на другие социальные расходы: лечение, страхование и другие.

С лимита возвращают 13% — в 2024 г. можно получить: 150 000 х 13% = 19 500 руб. Если потратили на учебу больше, максимальная сумма не изменится. Если заплатили за образование меньше, потратьте остаток лимита до конца года, потому что на следующий год его не перенесут.

Например, заплатили за учебу 130 000 руб. Подайте заявление и получите 16 900 руб. Оставшиеся 20 000 руб. не перенесут на следующий год.

Лимит на образование детей — 110 000 руб. Его можно использовать вместе с вычетом за свою учебу.

Например, заплатили за себя 150 000 руб., а потом за ребенка 110 000 руб. Налоговая вернет из бюджета или одобрит освобождение от НДФЛ:

• 150 000 х 13% = 19 500 руб.

• 110 000 х 13% = 14 300 руб.

Всего в 2024 г. можно вернуть 33 800 руб.

О том, как получить налоговый вычет за учебу ребенка, читайте здесь.

Как получить вычет за обучение?

За оплату учебы в 2024 г. вычет оформляется в личном кабинете налогоплательщика без пакета документов. Для этого в ЛК сгенерируйте электронную подпись:

Физическое лицо → Настройки профиля → Электронная подпись.

Установите пароль и отправьте запрос на генерацию сертификата. Ключ готовят от 30 минут до суток. После станет доступна подача заявления на вычет через личный кабинет, а также другие функции сервиса.

В образовательном учреждении запросите справку об оплате. Нужно загрузить ее скан в личный кабинет, если организация не подает в налоговую сведения о расходах. Если подает, то можете не загружать скан справки.

Главная страница личного кабинета → Получить вычет.

В списке выберите «При оплате образования».

Следуйте инструкции и заполните заявление. Загрузите скан справки, если учреждение не подает сведения о расходах. Подготовка займет до 3–5 минут, основная информация заполняется автоматически.

С 2025 г. получить вычет станет проще. Налоговая наладит обмен информацией с образовательными учреждениями, не понадобится даже справка. В ЛК автоматически сформируется заявление, которое останется подписать ЭП и отправить на проверку.

Как получить вычет, если заплатили до 2024?

Чтобы получить вычет за учебу, оплаченную в 2023 г. и ранее, подготовьте пакет документов:

• Заявление на вычет. Порядок заполнения зависит от того, как хотите получить деньги: разом через налоговую или частями через работодателя.

• Декларация 3-НДФЛ за период, в котором оплатили обучение.

• Договор с учреждением на оказание образовательных услуг.

• Подтверждение оплаты. Например, квитанция или чек из кассы.

• Копия лицензии, разрешающая заниматься образовательной деятельностью. Если номер указан в договоре, не подавайте — инспекторы проверят лицензию в реестре.

• Реквизиты счета, на который хотите получить возврат. Уточните в мобильном приложении или отделении банка.

Образец заявления для налоговой посмотрите ниже, для работодателя — здесь.

Пакет документов расширится, если получаете вычет за ребенка или родственника. Налоговая запросит свидетельство о рождении или подтверждение родства.

С документами посетите налоговую по месту регистрации. Сотрудники отделения подскажут, какой взять талон и что делать дальше.

После проверки документов пришлют уведомление об одобрении вычета. Если найдут ошибки, то направят другое уведомление. Исправьте их и заново подайте документы.

При получении вычета через ИФНС документы проверяют до трех месяцев. Но обычно заканчивают быстрее и присылают ответ через 20–30 дней.

Если оформляете вычет через работодателя, документы проверят за 39 дней. Налоговая направит в организацию или ИП уведомление об освобождении от НДФЛ. Со следующей зарплаты фирма перестанет удерживать налог, пока не закончится вычет.

Можно ли получить вычет за прошлые годы?

Вычет можно получить за три предыдущих года. В 2024 г. налоговая одобрит возврат НДФЛ за учебу в 2023, 2022 и 2021 гг.

Число вычетов за учебу не ограничено. Налоговая будет возвращать налог, даже если вы или ваши дети учатся десять лет подряд, но в пределах лимитов.