Рефинансирование ипотеки — как получить налоговый вычет?

Рефинансирование снижает процент по кредиту и уменьшает ежемесячный платеж. Заемщик получает новый договор, но суть остается прежней — это все еще ипотека. А значит, он имеет право оформить налоговый вычет — и вернуть часть уплаченного подоходного налога с процентов по кредиту.

Рассказываем, что нужно для оформления вычета, какие документы подготовить и какие ошибки могут лишить возврата.

Что нужно об этом знать?

Большинство людей приобретают квартиры и дома в ипотеку, за которую платят проценты. Это тоже расходы, часть которых можно вернуть у государства — до 390 000 ₽. Все это называется налоговым вычетом.

Читайте также: «Как получить налоговый вычет
за обучение ребенка?»

Описанные вычеты не взаимозаменяемые, а дополняющие друг друга. То есть вы можете сначала вернуть деньги за приобретение жилья, а затем — за проценты по ипотеке.

Некоторые заемщики спустя время находят более выгодные предложения от банков и оформляют рефинансирование, чтобы сократить расходы.

При рефинансировании право на вычет за проценты сохраняется, если новый кредит оформлен по ипотечной программе. Причем это должно быть указано в соглашении с банком. Если получите для рефинансирования обычный потребительский кредит, налог не вернут.

Кому положен?

Налоговый вычет доступен только налоговым резидентам. Это граждане, которые находятся в России не менее 183 дней в году.

Важно, чтобы кредит был целевым — то есть оформлен именно для приобретения жилья. Это должно быть прямо указано в договоре. Если человек рефинансировал ипотеку с помощью обычного потребительского кредита, вычета не будет.

Если жилье куплено в браке, вычет положен каждому из супругов. Это касается и первоначальной ипотеки, и рефинансирования. При этом каждый вправе вернуть до 390 000 ₽.

Какие документы нужны?

Чтобы получить вычет, нужно доказать три вещи:

1. Жилье действительно куплено.

2. Кредит был целевым — на покупку недвижимости.

3. Проценты выплачены.

Все подтверждающие документы можно условно разделить на три группы: по жилью, по кредиту и по платежам.

О том, как выгодно рефинансировать ипотеку с материнским капиталом, читайте здесь.

Документы подаются вместе с декларацией. Только при полном комплекте налоговая рассчитает и утвердит налоговый вычет по процентам после рефинансирования.

Как получить?

Вычет одобрят, если новый кредит целевой. В договоре прямо должно быть указано, что деньги выданы для погашения старой ипотеки. Если речь о потребительском займе — вычет не положен.

Чтобы налоговая приняла заявление, придется подтвердить: жилье действительно куплено, проценты выплачены, а кредит — ипотечный. Для этого собирают стандартный комплект документов, который описан в предыдущем разделе.

Далее — заполнение декларации 3-НДФЛ. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или в программе «Декларация». В ней указываются доходы, уплаченные проценты и суммы, на которые гражданин претендует в рамках вычета.

Пакет документов вместе с декларацией подается в налоговую — лично, через МФЦ, почтой или онлайн. После подачи начинается камеральная проверка. Она длится до трех месяцев. Если все в порядке, налоговая перечисляет вычет на банковский счет в течение месяца с момента принятия решения.

Частые ошибки

Главная причина отказа — неправильный договор. Если в кредитном соглашении не указано, что деньги выданы для погашения предыдущей ипотеки, налоговая не примет вычет. В договоре обязательно должна быть формулировка о рефинансировании ипотечного займа.

Вторая ошибка — повторное получение вычета. По закону вернуть деньги можно только по одной квартире или дома. Если получили часть денег, а затем оформили кредит на другое жилье, воспользоваться льготой не получится.

Например, в 2020 г. получили 130 000 ₽ за проценты по первой ипотеке. В 2022 г. досрочно погасили кредит, а в 2024 г. оформили новый на квартиру побольше. Несмотря на то что деньги по лимиту остались, вернуть их по другой ипотеке не получится. Это считается повторным получением вычета.

Еще одна распространенная проблема — ошибки в декларации. Неправильные суммы, недостающие сведения, некорректные реквизиты — все это приводит к отказу. Перед подачей нужно внимательно проверить каждую строку 3-НДФЛ.

И последнее — пропущенные сроки. Вернуть налог можно только за три последних года. Если заявление подано позже, вычет за более ранние периоды теряется безвозвратно.