Квартиры, дома, автомобили, земельные участки, выигрыши в лотерею — это лишь часть того, за что граждане РФ платят государству налоги. Например, купили машину и теперь она ваша собственность. Каждый год за нее придется вносить транспортный сбор. Если этого не делать, вас ждут проблемы в виде пеней и общения с судебными приставами. За неуплату по разным типам налогов грозит наказание от небольшого штрафа до тюремного заключения.

В статье рассказали, какие последствия ждут неплательщиков, как проверить и закрыть долг.

Как возникает налоговая задолженность

В ФНС расчеты по базам проходят в автоматическом режиме по встроенным алгоритмам. В систему вносится информация об имуществе, доходах, подарках и других налогооблагаемых объектах. Программа выявляет сроки и размеры недоимок по сборам, формирует и направляет должнику уведомление или требование об оплате.

Перед тем как налогоплательщик станет должником, устанавливают дату, до наступления которой он должен внести деньги на счет ФНС. Если оплаты не было, на следующий день начинает капать пеня (п. 3 ст. 75 НК РФ), рассчитанная по универсальной формуле для всех видов налогов:

Пени — сумма налоговой задолженности x дни просрочки x 1/300 ставки Центробанка.

Еще один вид наказания за нарушение налоговых обязательств — штраф, но он относится к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Его устанавливают за нарушения в документах учета, несвоевременную сдачу декларации и уклонение от налоговых обязательств. Самая суровая кара для нарушителей в компании — тюремное заключение.

По прошествии времени, установленного Налоговым кодексом РФ при неуплате долга, ФНС направляет требование и переходит к действиям.

Чем грозит затягивание с выплатой долга?

Если не внести деньги до даты, которая установлена на выплату, сумма будет увеличиваться по приведенной формуле. Но есть сроки, после достижения которых наступают более тяжелые последствия. 

Правило десяти дней. После пропущенного платежа формируется документ о выявлении недоимки у физлиц. В него собирается информация о пенях и налогах.

Три месяца на требование. ФНС до истечения трех месяцев после образования задолженности направляет гражданину письменное (или электронное) письмо с требованием закрыть налог и пени, которые по нему набежали. Если сумма не превышает 3 тыс. руб., срок растягивается до одного года со дня, в который была обнаружена недоимка.

В обоих случаях налогоплательщик должен отреагировать на требование в течение восьми дней с момента получения.

Обращение в суд. Дальше гражданину предстоит общаться с судебными приставами, которые по постановлению суда начнут взыскивать деньги доступными способами:

• списание средств с банковских счетов;

• удержание части заработной платы;

• арест и конфискация имущества.

В процессе пристав может вынести постановление о запрете на выезд за границу. Тогда должник попадает еще и в пограничную базу, и путешествие прервут при первой попытке выехать за пределы РФ. Согласно ФЗ «Об исполнительном производстве», такая мера применяется к должникам с налоговыми долгами от 30 тыс. руб. по исполнительному листу.

Если человек не собирается за границу, его может ждать другой неприятный сюрприз — запрет на регистрационные действия с имуществом. Недвижимость, машино-места, автомобили, водный и воздушный транспорт — на все это пристав имеет право наложить ограничения. «Заблокированный» объект нельзя будет официально продать, подарить, отдать в аренду до погашения задолженности.

Как проверить долги по налогам?

Чтобы не получить «письмо счастья» из ФНС, лучше не откладывать платеж надолго. Для оплаты придется мониторить сроки. Если у вас есть недвижимость, техника, автомобиль или земельный участок, проверьте крайнюю дату уплаты налога. Классические методы (отправка по почте или посещение ведомства) неудобны. Лучше воспользоваться онлайн-сервисами.

Личный кабинет на сайте nalog.ru. Для проверки выберите на главной странице пункт «Налоги». В открывшейся вкладке будут указаны размеры начислений и даты, в которые их нужно погасить.

Портал Госуслуги. Здесь информация о налоговых задолженностях публикуется в разделе «Платежи». Для просмотра зарегистрируйтесь и добавьте номер ИНН в разделе «Документы».

Сайт ФССП. Если долг уже передали судебным приставам, то данные по сумме находятся здесь. Откройте вкладку «Банк данных исполнительных производств» и введите информацию: Ф. И. О., дату рождения и регион, в котором зарегистрированы. Сервис покажет действующие исполнительные листы.

Как исправить ситуацию?

Единственный способ избавиться от проблем с налоговыми долгами, даже если дело дошло до суда — оплатить их. Первый способ — воспользоваться специальным сайтом ФНС service.nalog.ru. Для оплаты нужно заранее узнать сумму долга и ИНН, от владельца которого в ведомство пойдет оплата.

Для второго метода тоже используется ресурс налоговой инспекции, но оплата происходит через личный кабинет nalog.ru. Сумма задолженности появится сразу после авторизации на стартовой странице. Для детализации информации зайдите в раздел «Налоги». Там же будет кнопка «Оплатить сейчас», нажмите ее, введите данные банковской карты и запросите платеж. На сайте есть кошелек, который можно пополнить заранее. В этом случае сумма налога будет списана автоматически.

Если дело дошло до исполнительного листа, лучше закрыть долг до того, как приставы начнут применять разные ограничения. Это делается описанными способами или на официальном сайте ФССП, в том же разделе, где хранится информация по исполнительным листам.

Не нужно доводить ситуацию до судебных санкций — это лишние затраты к долгам по налогу. Лучше следить за появлением новых сумм через кабинет налогоплательщика и закрывать обязательства по налогам до наступления даты, после которой начинает капать пеня.